【概要】 ・事業内容　:学習塾チェーンの本部運営および直営塾の運営 ・本社所在地:関西エリア ・所在地　　:直営店舗1店舗、フランチャイジー、本部に委託している教室含め全国に多数 ・従業員数　:本社4名(直営店運営・本部管理等を兼任) ・取引先　　:各フランチャイジー 【特徴・強み】 ・ターゲット:成績が伸び悩んでいる児童・生徒を対象とした個別指導塾 ・教育方針　:低価格で質の高い教育を提供、親身な対人指導を重視 ・開業支援　:FCの開業へのサポートも充実 【財務面】 P/L　　　　　　　　2023年　　　 2024年　　　2025年 ・売上　　　:　約1億2,450万円　約8,430万円　約6,750万円 ・役員報酬　:　　 　1,320万円　　1,320万円　　1,320万円 ・人件費　　:　　 約2,810万円　約2,620万円　約2,510万円 ・家賃　　　:　　 約1,015万円　　約860万円　 約820万円 ・広告費　　:　　　 約930万円　　約690万円　 約500万円 ・減価償却費:　　 　約770万円　　約730万円　 約500万円 ・営業利益　:　　 約1,050万円　△約670万円 △約700万円 ・実質CF　 :　　 約2,720万円　　約930万円　　約630万円 ※代表は直近ほぼ業務なく役員招集を使用人職務分の約630万円とし、減価償却等不要経費を控除後のもの ※減価償却費はほぼ代表の車両に対してもので今回車両等の譲渡はなし B/S ・純資産簿価:　約1,900万円 ・金融機関借入:約2,000万円(コロナ融資を金融機関の申入により借りているもの) ・役員借入金:　約1,300万円(譲渡時に返済・整理を希望) ◇譲渡価格の根拠 ・３期分のCFの加重平均の2年分-ネットデット 【本件検討の背景】 ・譲渡理由　:オーナー自身の若返りや新たな展開、今後の更なる事業発展を考えた際、自社単独で拡大を目指すより、 　　　　　　 リソースや事業意欲のある外部企業へ承継する方が社員や加盟店にとっても望ましいと判断したため ・引継ぎ期間:引き継ぎ期間終了後はスムーズに退任も可能、加盟店開発等を新規に展開したい場合1年程度はサポート可能 ・買手の希望:学習塾の業界経験は必須としない(異業界からの参入や、他業種でFC展開を行っている事業者等も歓迎)。 　　　　　　 既存の加盟店オーナーとの良好な関係を維持・発展させられる事業者を希望 【今後の成長余地】 ・直近5年〜は加盟店募集をしておらず、現在のリソースを活かして店舗拡大余地あり ・未経験者でも開業しやすい仕組みを活かした新規オーナーの獲得 ・既存加盟店オーナーによる多店舗展開の促進 ・直営店舗の追加出店による収益基盤の強化 ・よりリソースや事業意欲のある企業による本格的な事業拡大の実現