■業種 樹脂加工業 ■所在地 東京エリア ■事業内容 医療機器・分析機器等に使用される高精度部材を製造。 微細加工の長年にわたったノウハウに基づく品質管理体制を確立。 ■特徴・強み ・特定顧客からの継続受注により安定した売上基盤を構築 ・医療機器分野に対応する高品質・高精度加工技術 ・少人数ながら熟練技術者による高付加価値生産体制 ■顧客構成 ・医療機器メーカー関連企業との取引が中心 ・売上の大半を占める主要顧客あり（長期取引関係） ■財務状況（直近期） ・売上高：約2,800万円 ・営業利益：約1,370万円 ・実質利益：約800万円 （役員報酬の適正化および社会保険料等のコスト増を織り込んだ実質的な収益力です） →高収益体質（利益率非常に高い） ※一方で役員借入金あり、純資産はマイナス ■従業員 ・数名規模（少数精鋭） ・熟練技術者在籍 ■譲渡理由 ・後継者不在 ・代表者高齢のため、早期の事業承継を希望 ■今後の成長性 ・既存顧客からの受注増加見込み ・医療・半導体関連市場の拡大に伴う需要増 ・生産能力拡張により更なる売上成長余地あり ■譲渡形態 株式譲渡想定（応相談） ■買い手に期待する点 ・既存顧客との関係維持 ・従業員の雇用継続 ・生産体制の強化および設備投資支援 ■引継ぎ ・代表者による一定期間の引継ぎ可能 実名開示の何に興味を持ったのかをアピールしていただけますと幸いです。 ■譲渡価格の考え方（ロジック） 本件の譲渡価格は、実質3,000万円を想定しております。 内訳は以下の通りです。 ・退職金未払分：約1,000万円 ・役員貸付金：約1,400万円 ・営業権（のれん）：約600万円 合計：約3,000万円 ■営業権の算定根拠 営業権については、 直近の営業利益 約800万円に対し、約3.75年分を基準として算定しております。 800万円 × 3.75年 ＝ 約3,000万円 ※上記水準をベースにしつつ、本件では財務状況（純資産マイナス等）や 小規模事業である点を考慮し、営業権は600万円に抑えた水準で設定しております。 ■補足（買い手メリット） ・実質的には借入返済＋のれん最小限の構成 ・高収益体質を踏まえると、早期の資金回収が期待できる収益性 ・既存顧客基盤・技術をそのまま引き継げる点で、再現性の高い案件 ■特記事項 ・主要顧客依存度が高いため、関係維持が重要 ・独自技術は口伝・現場依存要素あり（技術承継が鍵）