【案件情報】 　◇　業種/事業形態/希望形態　　：　サービス業/株式会社/株式譲渡 　◇　設立/本社/営業地域　　　　：　15年以上/大阪/大阪・東京 　◇　事業の強み・特色　　　　　：　■事業内容 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・ネイルスクール事業（大阪・東京）およびネイルサロン運営(大阪１店舗） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・認定校としてネイルスクールを運営／資格取得支援 　　　　　　　　　　　　　　　　　　■シナジーが見込める買い手の想定 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・美容サロン運営企業（ネイル／まつエク／美容室等） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・美容スクール運営企業（資格系スクール等） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・ネイル・化粧品メーカー 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・美容系フランチャイズ本部 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　・大阪、東京で美容事業を展開する企業 【売上・営業利益等】 　◇　R7年　　　　：　売上高　約1億4,000万円　営業利益　約822万円　EBITDA　約877万円 　◇　R7年簿価　　：　総資産　約6,538万円　　　 　純資産　約2,110万円 　◇　流動資産合計 ：　約3,176万円　負債合計　約4,427万円（内　金融機関借入額約1,251万円） 　◇　修正EBITDA約470万円＝営業利益822万円＋減価償却費57万円＋役員報酬234万円＋ 　　　代表者が被保険者の保険料18万円＋交際費約32万円+④グループ会社経由での広告宣伝費約33万円＋ 　　　グループ会社への外注費(バックオフィス業務＋コンサルティング)※1約507万円＋通信費 　　　(グループ会社利用分の携帯代)約27万円＋外部講師給与分※2▲1,260万円 　　　※1バックオフィス業務については、月給25万円相当の事務員１名いれば対応可能と仮定 　　　社保等考慮し、おおよそ1.15倍でコスト考えると約345万円 　　　年間外注費852万円―345万円＝507万円削減余地 　　　譲受側の既存事務員で対応可能な場合は修正営業利益は上振れの余地がある。 　　　※2外部講師給与分については、グループ間で本来支払うべき分が漏れていた分 　◇　R6年：売上高　約1億5,200万円　営業利益　約578万円　EBITDA　約634万円 　◇　R5年：売上高　約1億7,600万円　営業利益　約466万円　EBITDA　約523万円 　◇　従業員数　　　　　　　　：　社員11名　パート1名　外部委託講師19名 　◇　メリット・価値　　　　　：　認定校の資格資産と運営ノウハウを一括取得 　　　　　　　　　　　　　　　：　ネイルスクールへの生徒集客の仕組みの獲得 　　　　　　　　　　　　　　　：　都市部の既存店舗・顧客基盤を即時獲得 　　　　　　　　　　　　　　　：　スクール×サロンの垂直統合モデルで採用力向上 　　　　　　　　　　　　　　　：　スクール、商品、FCパッケージ強化に活用可能 　◇　譲渡理由　　　　　　　　：　代表者引退に向けて、グループ内整理を進める為 　◇　譲渡に際して重視する点　：　従業員の継続雇用 　◇　譲渡希望価額　　　　　　：　3,500万円　※価格根拠≒純資産2,110万円＋修正EBITDA約470万円×3年

■ 事業の強み・特徴（セールスポイント） ・ネイルスクール事業への生徒集客の仕組みがある ・ネイルスクール事業とネイルサロン事業を両輪で展開 ・認定校としての資格スクール運営実績あり ・都市部（大阪・東京）での二拠点展開、複数拠点による集客基盤 ・高級志向のネイルサロンとしてのブランド性／ラグジュアリーな顧客層