【1. 案件概要】 業種： 葬儀用生花・祭壇装飾のデザイン・制作 所在地： 熊本県（活気ある経済成長エリア） 事業形態： BtoB（地域有力団体が運営する葬祭場への特化型納入） 従業員数： 約10名（正社員5名、20年超のキャリアを持つ熟練者中心） 【2. ビジネスモデル】 地域住民の冠婚葬祭において圧倒的なシェアを誇る「地域有力団体」が運営する複数の葬祭場をメインクライアントとする、地域密着型の生花・装飾ビジネスです。地域の生活に深く根ざした団体との長年の信頼関係により、指定業者としての地位を確立しているため、安定した受注を確保しています。 商流の流れ ・依頼の発生： 地域住民が「地域有力団体」に葬儀を依頼。 ・独占的発注： 提携先の指定業者として、本事業者に祭壇設営および供花制作の依頼が入ります。 ・制作・設営： 自社在庫の生花を活用し、熟練スタッフが迅速に制作。葬祭場への搬入・設営まで一貫して行います。 ・決済： 窓口となる「地域有力団体」から、月間の施工実績に応じた代金が支払われます。 効率的なオペレーション ・ストック型在庫管理： 業務の8割を事前制作、急な依頼（当日対応）への即応と、廃棄ロスの極小化（ほぼゼロ）を両立しています。 【3. 強み・アピールポイント】 ① 圧倒的な参入障壁と独占的地位 取引先である有力団体は地域内で極めて高い利用率を誇り、そこへの食い込みが最大の防壁となっています。配送コストや即応性の観点から、他エリアからの新規参入は極めて困難であり、実質的なドミナント戦略が成功しています。 ② 属人性を超えた「組織的な制作技術」 20年近いキャリアを持つベテラン職人を中心に、アシンメトリーなデザインや季節感を活かした高度な配色技術を組織として保有しています。従業員もまだ40代が中心のため、継続的な稼働が可能です。 ③ 成長を続ける稀有なマーケット 拠点を置くエリアは、大型事業所の進出やインフラ再開発により、地方都市としては珍しく現役世代の流入が続いています。人口増に伴い、中長期的な葬儀需要の底堅さが保証されている有望な市場です。 【4. 改善点・成長余地】 ・収益性のさらなる向上 昨今の諸経費高騰を受け、取引先との価格改定交渉が進行中です。2026年度より2割程度の単価アップが見込まれており、現有リソースのまま利益を最大化できるフェーズにあります。 ・内製化・統合によるシナジー 葬儀社が自社の装飾部門として取り込む、あるいは同業他社様が引き継いで頂けることで、仕入れ原価の低減や人員配置の最適化による大幅なコストカットが期待できます ・周辺領域への販路拡大 法人向けの空間装飾や、成長市場であるペット供養向け装飾など、既存の高度な制作技術を転用した新規事業の余地が多分に残されています。 【5. M＆Aの理由・売り手様の要望】 理由： 後継者不在の解消および、資本提携による組織体制の強化。 要望：熟練した従業員の雇用維持。一定期間の代表の継続 【6.財務情報とスキームについて】 譲渡スキーム：株式譲渡（役員退職金＋株価） 譲渡希望価額：3,700万円（※バトンズ利用料別） 株価：約2,000万円＋役員退職金：約1,700万円 実質無借金： 長期借入金（約600～700万円）と同等の現金を社内に残しての引き渡しを想定。 役員退職金を支給後、現金1500万円ほど残ります。 売上規模：年商約8,000万円 修正後EBITDA：約200万～300万円（※役員報酬・減価償却費等調整後） 純資産：3,500万円