| 公開日 | 2023/12/04 |
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| 記載者 | ＦＰスマイル＆リッチ株式... |
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2024年１月スタート 新しいＮＩＳＡ制度の変更ポイント
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2024年１月スタート 新しいＮＩＳＡ制度の変更ポイント
２０２４年１月から現行のＮＩＳＡは、新しいＮＩＳＡへと変わります。
当コラムでは、新しいＮＩＳＡの変更点についてポイントを整理していきたいと思います。
ＮＩＳＡは、少額投資非課税制度のことで、毎年一定金額の範囲内で購入した投資対象から得られる配当益や売却益が非課税となる制度です。通常、投資で得られる利益には、約２０％の税金がかかりますが、ＮＩＳＡ口座ではこの税金がかかりません。
２０１４年から導入された現行のＮＩＳＡ制度が、２０２４年１月から新しいＮＩＳＡ制度へと変わります。
新ＮＩＳＡのポイント１ 制度併用が可能に
新ＮＩＳＡでは、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の併用が可能になります。
現行のＮＩＳＡには、一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡがあり、両方を併用することはできず、どちらかを選択しなければなりませんでしたが、新ＮＩＳＡでは両方の併用が可能になります。
なお、これまで一般ＮＩＳＡと呼ばれていたものは「成長投資枠」、つみたてＮＩＳＡは「つみたて投資枠」という名称が用いられることになります。
新ＮＩＳＡのポイント２ 年間投資可能額が大幅に拡大
年間投資可能額も大幅に拡大されます。
現行のＮＩＳＡの年間投資枠は、つみたてＮＩＳＡを選んだ場合は年間４０万円、一般ＮＩＳＡを選んだ場合は年間１２０万円が上限でした。新ＮＩＳＡでは、つみたて投資枠が年間１２０万円、成長投資枠が年間２４０万円、併用が可能ですので合わせて年間３６０万円と大幅に年間投資可能額が拡大することになります。
新ＮＩＳＡのポイント３ 非課税保有限度額の拡大
新ＮＩＳＡでは「非課税保有限度額」が新設され、最大１８００万円までと設定されました。
この１８００万円という限度額は、購入額の累計で算出されます。時価ではないので、間違わないように注意しておきたいです。
また、もう一つの留意点として、成長投資枠には１２００万円という限度が設けられている点が要チェックです。「非課税保有限度額」の上限いっぱいまでを成長投資枠だけで利用することはできず、１８００万円のうちの１２００万円までしか成長投資枠では使用できないというルールになっています。
最大の１８００万円まで利用するには、成長投資枠とつみたて投資枠を合わせて使う必要があります。一方、つみたて投資枠のみの利用でしたら１８００万円まで最大限の投資が可能です。
新ＮＩＳＡのポイント４ 非課税保有期間が無期限化
現行のＮＩＳＡでは、一般ＮＩＳＡで５年間、つみたてＮＩＳＡで２０年間という非課税保有期間の上限が決められていました。そのため、例えば一般ＮＩＳＡで保有していた投資対象の非課税保有期間を延長したい場合には、ロールオーバー（移管）の手続きが必要でした。
新ＮＩＳＡ制度では、非課税保有期間が無期限となりますので、５年や２０年といった上限なく非課税で保有し続けることができるようになります。
新ＮＩＳＡのポイント５ 制度の恒久化
現行のＮＩＳＡは制度の期間が限定的でしたが、新ＮＩＳＡは制度として恒久化されることが決まっています。
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